책임준비금 뜻? 보험료적립금 등 6가지 종류로 구성

책임준비금 뜻과 개념에 대해서 이야기해봅시다.

책임준비금 뜻과 개념 알기

책임준비금 뜻은 보험회사가 보험계약상의 의무인 미래에 발생하게 될 보험금 지급 의무와 책임을 문제 없이 충실하게 이행하기 위해서 별도로 적립해야 하는 금액을 의미합니다.

책임준비금은 보험회사의 보험계약자에 대한 부채입니다.

책임준비금은 수학적으로 보면 현재 기준으로 미래에 지급해야 하는 보험금의 현재 가치와 미래 수입될 보험료의 현재 가치의 차이입니다.

책임준비금에는 보험료 적립금, 미경과보험료적립금, 지급준비금, 계약자배당준비금, 계약자이익배당준비금, 배당보험소실보전준비금이 있습니다.

보험계약준비금은 책임준비금과 비상위험준비금을 합한 개념입니다.

책임준비금 뜻과 개념 설명

책임준비금은 보험 제도의 구조 상 보험 계약이 매우 길기 때문에 발생하는 적립금입니다.

책임준비금은 보험료의 수입과 보험금의 지급 간에 현금 흐름에 대한 시간 차이가 발생하기 때문에 보험회사는 미래에 발생하게 될 보험계약자에 대한 채무를 이행하기 위해서 준비금을 적립해야 하데 이러한 목적으로 보험회사가 별도로 쌓아 두는 적립금을 의미합니다.

책임준비금은 보험료 산출 방식이 평준보험료 방식이기 때문에 매 기간 별로 보면 수지상등의 원칙이 이루어지지 않기 때문에 적립해야 하는 준비금입니다. 책임준비금을 통해 매 시점의 수지상등 원칙이 유지될 수 있게 됩니다.

책임준비금은 보험료 산출에 사용되는 기초율 내의 리스크에 대응하기 위해서 담보 되는 최소한의 지급 능력이 됩니다. 책임준비금을 적립하여 보험회사는 재무건전성을 확보하고 보험계약자와 주주 간의 이익과 현재와 미래의 계약자 간 공평한 이익을 배분하기 위해서 적립하는 준비금입니다.

책임준비금은 보험료 적립금 등 6가지 종류로 구분됩니다.

[책임준비금의 종류]

보험료 적립금은 매 결산일에 현재 보험금 지급 사유가 발생하지 않은 유효한 계약에 대해서 미래에 보험금의 지급 의무를 이행하기 위해서 적립해야 하는 금액입니다. 보험회사는 보험계약자에게서 받은 영업보험료 중에서 자연위험보험료와 사업비를 뺀 나머지 금액을 적립합니다.

미경과보험료는 보험료 납입기간이 연납, 3개월납, 6개월납 등 비월납 계약에서 당해 년도 납입보험료 중에 결산기 말 현재 납입기간이 아직 경과 되지 않아서 다음 사업년도 보험료분으로 적립하는 금액입니다.

지급준비금은 보험사고가 발생하였지만 보험금이나 환급금, 계약자배당금에 대한 분쟁이나 소송으로 인해 계류 중인 금액이나 보험금 지급금액이 아직 확정되지 않아서 지급하지 못한 추정 금액을 위해서 적립하는 적립금을 의미합니다.

계약자배당준비금은 보험회사가 보험사업의 결과로 유배당 상품에 대해서 발생한 이익 중에서 법령에 의해서이거나 보험약관에 의거하여 개별 계약자의 배당을 위해서 적립하는 금액입니다. 계약자배당준비금은 개별 계약자들의 몫으로 할당된 당해년도 신규 배당 지급을 위해서 필요한 금액입니다. 계약자배당준비금은 위험률차, 이자율차, 사업비차 등으로 구분하여 적립합니다.

계약자이익배당준비금은 무배당 상품이 아닌 유배당 상품에서 계약자 지분 중에서 계약자배당준비금으로 적립한 후에도 아직 남아 있는는 잉여금이 있을 경우 해당 잔여 지분을 장래 계약자 배당을 위한 재원으로 사용하기 위해 법령이나 보험약관에 의거 하여서 총액으로 적립해 놓는 별도의 금액을 의미합니다.

배당보험손실보전준비금은 매 결산기 말 책임준비금을 적립한 후에도 이익이 발생한 경우 무배당 상품이 아닌 유배당 상품에서 발생한 이익 중 계약자 지분의 30% 이내에서 우선적으로 책임준비금 내에 적립할 수 있는 금액을 의미합니다.