월세 소득공제 신청 방법과 월세 세액공제에 대해서 안내해드립니다.
월세 소득공제 신청 경로
월세 소득공제는 1년 동안 납부한 1년치의 월세 금액을 공제 받을 수 있는 제도입니다. 월세 소득공제는 아래 경로를 통해서 진행할 수 있습니다.
월세 소득공제와 월세 세액공제 설명
월세 소득공제는 1년 동안 낸 월세에 대해서 현금영수증을 발급 받은 다음 현금영수증에 대한 소득공제를 받는 방법을 말합니다. 월세 소득 공제는 대상자의 연봉에 따라 공제 비율이 달라집니다. 월세 소득 공제는 총 급여액이 5천 5백만 이하일 경우 17%, 5천 5백만원을 초과할 경우 15%를 적용하여 최대 750만원까지 공제가 가능합니다.
[월세 소득 공제의 공제 비율]
| 구분 | 내용 |
| 총 급여액 5,500만 이하 | 17% |
| 총 급여액 5,500만 초과 | 15% |
만약 연봉이 3천 5백만원이고 월세가 매월 50만원을 내고 있는 사람이라면 1년치인 600만원을 공제 받을 수 있습니다.
월세 소득 공제는 1년 동안 납부한 월세를 공제 받을 수 있는 제도로 현금영수증을 발급 받아서 소득 공제 처리 하는 방식입니다. 월세 소득 공제를 통해서 공제 후 과세 표준을 낮춰 실제 세율을 낮추는 효과를 얻을 수 있습니다.
소득공제란 과세의 대상이 되는 소득에서 일정 금액을 공제해주는 제도로 세금 부과 대상이 되는 소득을 낮춰 과세 표준을 줄여주고 이를 통해 결과적으로는 세율을 낮춰서 납세자의 세금 부담을 덜어주는 것입니다.
소득공제는 개인의 연 소득을 낮게 산출되도록 해주기 때문에 과세 표준 구간도 낮아지고 세율도 이에 따라 낮아지게 됩니다.
[과세 표준과 세율 안내]
| 과세 표준 | 기본 세율 | 누진 공제 |
| 1,400만원 이하 | 과세표준의 6% | 없음 |
| 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 | 1,400만원 초과 될 경우 15% | 126만원 |
| 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 5,000만원 초과 될 경우 24% | 576만원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1.5억원 이하 | 8,800만원 초과될 경우 35% | 1,544만원 |
| 1.5억원 초과 ~ 3억원 이하 | 1.5억원 초과될 경우 38% | 1,994만원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 3억원 초과될 경우 40% | 2,594만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 5억원 초과될 경우 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 10억원 초과될 경우 45% | 6,594만원 |
소득공제의 경우 총 연봉 금액에서 금액을 공제해 주는 방식이기 때문에 만약 연봉이 3천 5백만원일 경우를 예로 들어 보면 월세를 매월 50만원 납부하고 있을 경우 600만원의 소득 공제를 받아 과세 표준 2천 9백만원의 구간으로 세율이 계산됩니다.
월세 소득공제는 월세를 받을 계약자 이름으로 현금 영수증을 발급 받고 공제 하는 방식입니다. 월세 소득공제 조건은 계약자가 근로자 본인이거나 가족 중에서 소득이 없는 가족이어야 합니다. 월세 현금 영수증은 국세청 홈택스에서 신청할 수 있습니다.
국세청 홈택스의 상단 GNB 메뉴 중에서 “상담 불복 고충 제보 기타” 메뉴를 클릭하고 스크롤을 조금 내려서 왼쪽 편에 “현금영수증 신용카드 미발급” 메뉴를 선택한 후 오른쪽 편에 있는 “주택임차료(월세) 현금영수증 발급 신청을 클릭한 다음 가장 오른쪽에 있는 “주택임차료 현금영수증 발급신청” 을 클릭하면 됩니다.
여기서는 기본 인적 사항 정보를 입력하고 임대인 성명과 주민등록번호, 월세 지급일 등을 입력한 다음 첨부 서류를 파일로 첨부하여 신청합니다.
[첨부 필요 파일 목록]
| 구분 | 내용 |
| 1 | 임대차 계약서 |
| 2 | 월세 이체 내역 |
| 3 | 주민등록등본 |
월세 현금 영수증 신청에 대해서는 별도의 집주인 동의는 필요 없습니다.
[월세 소득 공제와 월세 세액 공제 비교]
| 구분 | 내용 |
| 월세 소득 공제 | 1년 동안 낸 월세에 대해서 현금영수증에 대한 소득공제를 받는 방법 |
| 월세 세액 공제 | 1년 동안 부담한 월세에 대해서 세금을 직접 공제해 주는 제도 |
월세 세액공제는 부과된 총 세금 금액에서 월세로 지출한 금액의 일부를 직접 공제하는 방식입니다.
월세 세액공제는 근로자가 월세 세액공제를 받기 위해서 회사에 서류를 제출하면 세금을 직접적으로 공제 받을 수 있습니다. 세액공제 방식은 세금의 일정 금액을 직접 차감해주는 방식입니다. 그래서 누구나 동일한 금액을 공제 받을 수 있고 세금 감소 효과도 큽니다.
월세 세액공제를 받기 위해서는 조건을 만족해야 합니다.
월세 세액공제의 조건은 상당히 까다로운 편입니다.
[월세 세액공제 조건]
| 구분 | 내용 |
| 1 | 무주택자 |
| 2 | 총 급여액 7천만원 이하 |
| 3 | 월세 계약자 본인 |
| 4 | 85제곱 미터 이하 주택 |
| 5 | 시가 4억원 이하 주택 |
월세 세액공제는 매년 말(12월 31일) 기준으로 무주택자에 근로자 소득 총 급여액은 7천만원 이하이어야 하며 월세 계약자는 본인이어야 하는 까다로운 조건이 있습니다. 그리고 월세 주택에 전입 신고가 되어 있어야 하며 85제곱 미터 이하의 시가 4억원 이하의 주택이어야지만 공제 받을 수 있습니다. 물론 월세 세액 공제 대상으로는 주거용 오피스텔과 고시원은 포함됩니다.
[월세 세액공제 한도]
| 구분 | 공제 비율 |
| 총 연봉 5천 5백만원 이하 | 17% |
| 총 연봉 5천 5백만원 초과 7천만원 이하 | 15% |
월세 세액 공제는 개인적으로 국세청 홈택스에서 신청하는 것이 아닙니다. 월세 세액 공제를 받기 위해서는 소속된 회사의 연말정산 기간에 해당 서류를 제출하는 것입니다. 월세 세액 공제를 받기 위해서 필요한 서류는 월세 주택의 월세 계약서, 계좌 이체 영수증, 주민등록등본입니다.
[월세 세액공제 필요 서류]
| 구분 | 내용 |
| 1 | 월세 주택의 월세 계약서 |
| 2 | 계좌 이체 영수증 |
| 3 | 주민등록등본 |
[월세 세액 공제 예시]
[조건]
① 1년 간 납부한 월세: 총 750만원
② 총 연봉: 5천만원
→ 월세 세액 공제 17% 적용
[결과]
공제 금액: 750만원 × 17% = 1,275,000원 공제